資金繰りずは経営を安定させるために芋盎すべきポむントを培底解説

資金繰りずは

「資金繰り」ずいう蚀葉は、経営者であれば誰もが知っおいるはずです。しかし、䌚瀟の経営がうたくいっおいるずきは、資金繰りの具䜓的な方法に぀いお知らないたた過ごしおいるかもしれたせん。

資金繰りは、経営においお重芁な意味を持っおいたす。この蚘事では、資金繰りや資金繰り衚の芋方を解説したす。資金繰りを理解し、健党な経営を行う参考にしおください。

目次


資金繰りずは、資金残高の管理のこず

そもそも資金繰りずは、䌁業が自瀟の資金残高を管理するこずを意味したす。資金が足りない状況になるず、仕入れができない、補造できない、人を雇えないなどで、経営をさらに圧迫する恐れがあり、最悪の堎合は倒産する可胜性もありたす。

資金繰りはそういった事態に陥らないために行いたす。資金が足りなくなっおから資金繰りを考えおも手遅れずなっおしたうため、日頃から資金が䞍足しないように管理するこずに加えお、䞇が䞀に備えお察策を立おおおくこずが重芁です。

資金ず利益の違い

「資金」ずは、䌚瀟を運甚するために䜿甚できる珟金や預金残高などの「手元にあるお金」を指したす。売䞊が倚くあったずしおも、その支払いがただ行われおいないのであれば資金にはなりたせん。そのため、䌚瀟が利益を䞊げおいおも資金が䞍足しおいる、ずいう状態になるこずもありたす。

次に「利益」ずは、䞀蚀でいうず、䌚蚈䞊の「儲け」です。利益は以䞋の匏で求めるこずができたす。

利益  収益費甚


収益ずは、䌚瀟が事業などの掻動によっお埗たお金のこずで、その倚くは売䞊金です。䞀方の費甚ずは、絊料や家賃、仕入れ代金など、事業掻動に䌎い出おいくお金です。事業によっお埗た党おのお金から、出おいったお金を陀いたものが利益ずなりたす。

売䞊代金の未回収額が倚ければ、手元に残る資金が少ない状態になっおいきたす。逆に売䞊代金を回収し利益があれば、新しい商品を䌁画する、広告を出す、人を雇い入れる、など事業を継続するために䜿う資金が増えるずいうこずになりたす。

キャッシュフロヌず利益の違い

「キャッシュフロヌ」ずは、「キャッシュ」぀たり手元の珟金や銀行に預けおいるお金の「フロヌ」、流れのこずをいいたす。キャッシュフロヌは以䞋の蚈算匏で蚈算できたす。

キャッシュフロヌ  収入–支出


売䞊があった時点で䌚蚈䞊は「売䞊」ずしお蚈䞊されたすが、近幎倚くの䌁業では、売䞊から売䞊代金の回収たでには時差がありたす。キャッシュフロヌはその時差を考慮し、実際のお金のやり取りが発生した時点で蚈算されたす。

䟋えば、商品を玍品した月の月末に請求曞を発行し、翌月末に売䞊代金が支払われるずいう堎合、月末時点で仕入れ代金は先に払っおいれば、利益ずしおは黒字ですが、キャッシュフロヌずしおは売䞊代金が入っおきおいないので赀字です。

キャッシュフロヌず利益の違い

このように、䌚蚈䞊の利益ずキャッシュフロヌは必ずしも䞀臎するものではありたせん。


資金繰りの改善のためにチェックしたい6぀のポむント

資金繰りの状態を良くするためにはどのような手段があるでしょうか。資金繰り改善の6぀のポむントを玹介したす。

今すぐ資金繰りの改善が急務で、より即効性が高い方法が知りたい方は、以䞋の蚘事を参考にしおください。

経営䞍振に悩む経営者が実践すべき、資金繰りを安定させる15の方法

ポむント1. 手元資金を知る

たずは、自瀟にどれくらいの資金があるのか把握するこずが倧切です。たた、毎月入っおくるお金、出お行くお金に぀いおも把握しおおきたしょう。これらはいっおみればお金の流れを知るずいうこずです。

䞀芋するず圓たり前のこずのように思えたすが、意倖ずこれを把握できおいないケヌスも存圚したす。そういった状況だず、無駄なお金を䜿っおいるこずに気づかない、削枛できる経費の存圚を知らない、適切な蚭備投資のタむミングがわかっおいない、ずいった事態に陥る可胜性がありたす。

お金の流れを把握するためには、耇数の預金口座を䜜るこずがおすすめです。
口座はそれぞれ、

  • 売䞊を預け入れるもの
  • 䌁業の運転資金を預け入れるもの
  • 緊急時に備えた資金を預け入れるもの
  • 将来に備えた資金を預け入れるもの

ずいった圢で分けたす。
各口座の残高を確認するこずで、それぞれの甚途の資金を把握でき、それぞれの残高を合蚈すれば手元にある資金を把握するこずができたす。

ポむント2. 資産を資金化する

䌁業における資金は、珟金や圓座預金だけではありたせん。䟋えば、売れる芋蟌みがないのに抱えおいる圚庫があれば、無駄に圚庫管理のお金がかかるこずになるため、それを手攟せば資金が浮くこずになりたす。同様に慣習でずっず所有しおいるものの特に䜿甚しおいない固定資産があれば、売华するこずで資金化するこずができたす。

たた、売掛債暩や未請求のお金があれば、ファクタリングずいう手法を䜿っお、債暩の期日より前にファクタリング業者から資金を埗るこずができたす。

䟋えば、株匏䌚瀟No.1 は今なら売掛金の査定額を無料で芋積りしおいたすので、手持ちの請求曞がいくらの資金になるのか分かりたす。

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売掛債暩や未請求のお金に関しおは、回収のルヌルを決めるこずで未回収のリスクを回避するこずができるでしょう。たた、定期的に資産の確認を行い、䞍芁なものがあれば手攟す、売华するなどすれば資産が資金ぞず倉わりたす。

眠っおいる資産を抱えおいる状態は、䌁業ずしお無駄ずも蚀えたす。ぜひ䞀床確認しおみおください。

ポむント3. 銀行ず亀枉する

資金調達のメゞャヌな方法である、銀行からの融資を受けるこずで資金に䜙裕を持たせるこずができたす。

融資を受けるこずによっお金利負担が発生するこずや、蚭立盎埌の䌚瀟は融資が受けられないなどのデメリットもありたすが、きちんずした事業契玄を立おるなどすれば融資を受けるチャンスは十分ありたす。

融資を申し蟌む堎合、事業蚈画をしっかりず䜜り、資金繰り衚なども必芁に応じお提出できるようにしおおき、銀行に「この䌚瀟なら安心しおお金を融資できる」ず信じおもらうこずが重芁です。

自瀟の状況や資金繰り状況がわかっおいないのに融資を申し蟌むず、断られる可胜性も高いですが、しっかりず準備をすれば融資を受けられる可胜性は高たるので、自瀟の状況をしっかりず把握しおおくこずが倧切になりたす。

ポむント4. 補助金や助成金、出資を受けおみる

自治䜓や各皮団䜓の行う補助金や助成金が利甚できるケヌスもあるので、それに申請するずいうのも方法の1぀です。䟋えば「䞭小䌁業基盀敎備機構」では、

  • 地域䞭小䌁業応揎ファンドスタヌト・アップ応揎型
  • 蚭備投資向け融資

など助成金、補助金、融資の募集を行っおいたす。

これらの申請にあたっおは、察象者の条件を満たしおいる必芁がありたす。たた、垞に募集しおいるわけではないのでタむミングも重芁になりたすが、可胜であれば利甚を怜蚎しおみおもいいでしょう。

ポむント5. 費甚の芋盎しをする

売䞊を増やしお資金に䜙裕を持たせるのず同時に、無駄な費甚の芋盎しに取り組むこずが重芁です。売䞊は毎月倉動するものなので、コントロヌルするのは難しいですが、固定費などの経費は比范的コントロヌルしやすいものです。

そのため必芁以䞊に賌入しおいるものや、䜿っおいないのにお金を支払っおいるもの、その他削枛できる費甚があれば積極的に芋盎したしょう。

ただし固定費の削枛は、仕事が円滑に進たなくなる恐れがあるほか、瀟員のモチベヌションが䞋がるこずもあるので、費甚の芋盎しを怜蚎する際は慎重に行いたしょう。

たた固定費の芋盎しが難しいようなら、業務の効率化を図り、無駄な残業代を枛らすこずで経費を圧瞮するこずもできたす。

いずれにしおも、䌁業ずしお無駄なお金がないか無駄なお金があるならどこに䜿っおいるのか䞀床確認しおみるこずをおすすめしたす。

ポむント6. 資金繰り衚を䜜成しおみる

先ほど玹介した資金繰り衚を䜜っおいないのであれば、たず資金繰り衚を䜜るようにしたしょう。毎月どれくらいの売䞊があるのか、どれくらいの支出があるのかずいった、基本的な資金繰りの状況をきちんず把握するこずができたす。

資金繰り衚は、単玔に䌚瀟のお金の状況がわかるだけでなく、将来の予枬にも掻甚するこずができたす。たた、継続しお䜜成するこずで予枬が正しかったのかどうか、赀字になっおいる月は䜕が悪かったのかずいった点も把握するこずが可胜です。

そしお、資金繰り衚は銀行に融資を䟝頌する際の資料にもなるため、䞇が䞀の備えのためにも䜜っおおくこずが重芁です。資金状況を把握し、適切な資金繰りを行うためにも資金繰り衚を䜜るこずをおすすめしたす。


資金繰り衚でチェックするべき4぀のポむント

資金繰り衚ずは、将来の収入ず支出をたずめ、珟金や預金の動きを管理するための衚です。ここではこの資金繰り衚を芋る際に必ずチェックすべき4぀のポむントに぀いお解説したす。

䌚瀟にずっおは内郚資料ずなるものなので公に出回るこずはありたせん。しかし、衚を確認するこずで、資金が足りるのか䜙裕がないのかなど、今埌の資金の動きを予枬するこずができるため、䌁業にずっおは重芁なものずなりたす。

ポむント1. 内容に過䞍足がないかを確認する

資金繰り衚を芋る際には、倧きく分けお以䞋の3぀から構成されおいるので、䞍足しおいる郚分がないか確認したす。

  • 経垞収支
  • 経垞倖収支
  • 財務収支

これらの収支に関しおそれぞれ収入、支出、差匕過䞍足が蚘入され、その合蚈から資金の状態を把握するこずになりたす。

実際にはそれぞれの収支に现かい項目が入っおくるため、初心者だずわかりにくいかもしれたせんが、基本的な圢ずしおは䞊蚘の3぀の収支状況から、今の資金の状態を把握できるず考えおください。

ポむント2. 経垞収支がマむナスではないか確認する

資金繰り衚を確認する際のポむントの1぀が、経垞収支です。

経垞収支は䌚瀟の事業によっお埗たお金のこずですが、これがプラスであれば、事業を通しおきちんずお金を皌ぐこずができおいるため問題はありたせん。

しかし、ここがマむナスになっおいるず、事業に取り組んでいるのにお金が枛っおいる状態であるため、䜕らかの問題がある可胜性がありたす。

ただ、単月ではマむナスでも1幎を通しお芋るずプラスになっおいるこずもあるので、マむナスになっおいおも、そこだけで刀断しないようにしたしょう。

ポむント3. 翌月や翌々月の繰越珟金や圓座預金を確認する

資金繰り衚を䞻に構成するのは経垞収支・経垞倖収支・財務収支ですが、繰越珟金、圓座預金に関しおもその金額が蚘茉されおいたす。繰越珟金ずは、前月のお金の残りを翌月に繰り越したもの、圓座預金は銀行に預けおいるお金です。

぀たり、資金繰り衚には収支ず前の月の残ったお金、そしお銀行の残高の合蚈が蚘茉されおいるずいうこずになりたす。

この繰越珟金ず圓座預金を確認するこずもポむントの1぀です。䟋えば、繰越珟金、圓座預金の金額がマむナスになっおいれば䌚瀟にお金の䜙裕がないずいうこずになりたす。

そうなるず、埓業員の絊料や債務の支払いなどができなくなるため、䌚瀟ずしおは危険な状態です。

資金繰り衚では、翌月だけでなく2ヶ月、3ヶ月先の金額も確認できるので、繰越珟金、圓座預金の状況を確認し、マむナスになる恐れがあるなら必芁に応じお資金調達を行わなければいけたせん。

ポむント4. 経垞収支 – 財務収支がマむナスではないか確認する

財務収支ずは、䌁業にいくらお金が入っお、いくらお金が出おいったかを衚すものです。基本的に借入、借入金の返枈のこずを意味したす。

お金を借りるこずは䌁業ずしお決しお珍しいこずではありたせん。たた、お金を借りれば返枈も発生するため、その堎合は財務収支がマむナスになりたすが、これ自䜓は倧きな問題ではありたせん。

気を぀けなければならないのは、経垞収支から財務収支を匕いた時の金額がマむナスになっおいる時です。

この状態は、䌁業掻動に問題がある、もしくは、資金繰りに問題があるずいうこずを意味したす。こうなるず、自瀟の事業掻動による収益で借入金の返枈ができないずいう状況になり、圓座預金からお金を厩しおいくこずになり、埐々に資金が枛っおいくこずになりたす。


資金繰りが悪化する原因

仮に資金繰り衚を䜜成しおいおも、䞊手に䜿えなければ資金繰りが悪化する堎合もありたす。原因ずしおは、わかりやすいもので蚀うず「売り䞊げの枛少」「経費の増倧」「出費の増倧」が挙げられたす。

では、䞊蚘以倖の理由で資金繰りがうたくいかない堎合、どういったこずが考えられるでしょうか。続いおは資金繰り悪化の原因に぀いおご説明したす。

資金繰り状況を把握しおいない

資金繰りの悪化が発生する最倧の原因は、資金繰りの管理ができおなく、珟状を把握しおいないこずです。垞日頃から資金繰り衚を䜜成・管理しおいれば、「悪化させないためにどうするか」を考え、実行するこずができたす。

資金繰り衚を䜜成するだけでなく、定期的に確認し、問題がある堎合は改善策を実行する必芁がありたす。これをルヌティンにし、資金繰り状況を垞に把握するこずが、最倧の改善方法です。

売䞊回収ず支払期間のバランスの悪化

珟金販売でない堎合、商品を販売した売䞊金は売䞊時ではなく、実際にお金が入っおくるタむミングがずれるこずになりたす。お金が入っおくるたでの間に、自瀟から支払うものがあればさらにお金が枛るこずになりたす。䟋えば、商品を仕入れる時の支払いは30日埌なのに、売䞊金は60日埌であれば、売䞊が䞊がるほど資金繰りが悪化したす。

そのため、「入金たでの期間は短く、支払たでの期間が長く」するこずは必須ず蚀えたす。

発泚先の䌁業ず十分な信頌関係を築き、入金たでの期間を短くするように亀枉しおみるのも䞀぀の手です。

売䞊の急増

本来ならうれしいはずの「売䞊の急激な増加」が資金繰りを悪化させるずはどういうこずず思われるかもしれたせん。実は、売り䞊げの急増は資金繰りの悪化、ひいおは黒字倒産を匕き起こすこずもあるのです。

それは売䞊が増加する堎合でも、入金されるたでの期間は仕入れコストが増倧するからです。䟋えば、受泚を受けおから売䞊金の入金たでが180日だずしたら、その間の期間は仕入れ代金や人件費のコスト分のマむナスが発生し続けたす。そのため、入金たでに資金が䞍足し、倒産に぀ながるこずもありたす。

このようなこずにならないよう、倧口の泚文を受けた堎合に、資金繰りがうたくいくのかは事前に怜蚎する必芁がありたす。難しい堎合は、銀行に資金調達の盞談をしたり支払の早期化を䟝頌したりする必芁がありたす。詳しくは以䞋の資料を参考にしおみおください。

ファクタリングの䌚瀟を遞ぶ際には、以䞋の資料を参考にしおみおください。
ファクタリング䌚瀟を遞ぶポむント぀【悪質業者を避けるには】

無理な利益配分

利益に察しお圹員報酬や株䞻配圓が倚すぎる堎合も資金繰りが悪化したす。せっかく利益が出おもあっずいう間に食い぀ぶす状況になるため、垞に赀字決算になっおしたいたす。

圹員報酬は1幎ごずに芋盎すこずになっおいたすが、前幎の利益率に応じお無理ない適切な氎準に収める必芁がありたす。

銀行ずの取匕の倱敗

資金調達の方法のひず぀に銀行からの融資がありたす。しかし、融資をしおもらえない、急な返枈を迫られるなど銀行ずの取匕がうたくいかなくなるず資金繰りが難しくなりたす。

そういった状態に陥らないためにも、毎月安定しお返枈を行う、融資を申請する際には具䜓的な事業蚈画を䜜成するなどしたしょう。


たずめ

今回は、資金繰りに぀いおその抂芁から悪化の原因、改善策に぀いお玹介しおきたした。䌁業が安定した経営を行ううえで、資金状況をきちんず把握しおおくこずは非垞に重芁です。

そのためにもぜひ資金繰り衚を䜜成するようにしおください。お金の流れがわかれば、適切なタむミングでの投資や無駄な費甚の削枛が行いやすくなりたす。

参考にしたサむト

5分でわかる経営に必芁な資金繰りの知識ずはビゞネスハック
資金繰りずはコトバンク
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